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Hacer una diferencia en su comunidad mientras protege a sus seres queridos. La información previa sobre técnicas de planificación empresarial, patrimonial, caritativa y de jubilación no pretende ser asesoramiento fiscal o incluso legal. Se proporciona solo con fines de educación general. Debe consultar con sus propios asesores fiscales o legales con respecto a su situación individual.
Obviamente, vivimos en una sociedad muy caritativa. Pero, ¿por qué los individuos dan? Hay muchas razones, tales como:
Algunas personas también están motivadas por los beneficios fiscales asociados con las donaciones caritativas. Dependiendo de la situación, donar a organizaciones benéficas puede calificar el regalo para una deducción caritativa del impuesto sobre ingresos, donación y/o patrimonio:
Para que una donación caritativa califique para una deducción fiscal completa, la organización benéfica debe recibir algún beneficio de la propiedad donada y el donante no puede esperar recibir ningún beneficio económico de la organización benéfica a cambio de la donación.
La ley también exige que las contribuciones de 250 dólares o más en efectivo o en propiedad sean fundamentadas por un acuse de recibo contemporáneo por escrito de la contribución de la organización caritativa así como otros requisitos, dependiendo del valor de la contribución y del tipo de activo regalado.
La deducción también es limitada en base a diversos factores, entre ellos:
• Si la organización benéfica se considera una organización benéfica pública o una caridad privada;
• El tipo de propiedad donada;
• Si la donación es “a” la organización benéfica o “para el uso” de la organización benéfica
El uso del seguro de vida en las donaciones caritativas es uno de los métodos más pasados por alto para que los donantes tengan un impacto significativo en la comunidad y la sociedad. Por lo general, hay cuatro métodos comunes para usar el seguro de vida como un vehículo de donación caritativa:
Nombrar a una organización benéfica como beneficiaria de tu seguro de vida a término grupal.
Nombrar a una organización benéfica como beneficiaria de su seguro de vida de propiedad individual.
Regala una póliza existente que quizás ya no necesites para tus propios fines a una organización benéfica.
Regala dinero a una organización benéfica para que una organización benéfica pueda comprar un seguro para tu vida y continuar haciendo los pagos de la prima a lo largo del tiempo a través de donaciones caritativas adicionales.
Dependiendo de la estrategia utilizada, también puede haber deducciones fiscales disponibles. Los obsequios de dinero a la organización benéfica para pagar las primas en curso que aún puedan ser necesarias también pueden ser deducibles.
Aunque las pólizas de seguro de vida ofrecen a los dueños de pólizas varias opciones para donar la totalidad o parte de sus pagos a organizaciones benéficas, hay algunas consideraciones que los donantes deben tener en cuenta.
Estos factores pueden complicar el proceso de donación a organizaciones benéficas a través de un seguro de vida e incluyen:
El cálculo de la deducción fiscal por donaciones de bienes personales tangibles depende generalmente de que el bien esté o no relacionado con los fines caritativos de la organización.
A esto se le conoce como la doctrina del “uso relacionado”.
Si la propiedad está relacionada con los fines caritativos de la organización benéfica, entonces la deducción se basa en el valor justo de mercado de la propiedad, en lugar de su base de costo, que puede ser significativamente menor.
La propiedad personal tangible generalmente consiste en artículos como automóviles, muebles, obras de arte, joyas y otros objetos de colección.
Por ejemplo, la donación de una pintura a un museo de arte es probablemente un uso relacionado y la deducción se basaría en el valor justo de mercado de la pintura.
No obstante, la donación de un cuadro a algún otro tipo de organización caritativa, como un centro juvenil, probablemente no sea un uso relacionado y la deducción se basaría en el menor de la base de costo o el valor justo de mercado.
Para los bienes de uso afín, la deducción se basaría en el límite del 30% (20% si la aportación se realiza a una fundación privada).
Los valores y fondos mutuos que cotizan en bolsa son probablemente los activos más utilizados, aparte del efectivo, para donaciones caritativas.
Los valores cotizados en bolsa se consideran activos de capital que, si se mantienen para:
Más de un año, tienen derecho al tratamiento de ganancias de capital sobre el crecimiento (las ganancias de capital a largo plazo propiedades están sujetas al límite de deducción del 30% y el valor de la donación y el cálculo de la deducción se basan en el valor justo de mercado)
Menos de un año, se consideran bienes de renta ordinaria (la deducción se basaría en la base de costo más bajo o en el mercado justo)
Muchas personas financieramente exitosas se encuentran en una posición en la que no necesitan algunos o todos los activos de jubilación que han acumulado. Si dejara los activos de su plan de jubilación a beneficiarios individuales al momento de su fallecimiento, estos activos podrían agotarse hasta en un 75% por los impuestos sobre la renta y el patrimonio, si tiene un patrimonio gravable, dejando muy poca herencia para sus herederos.
El uso de activos de retiro e IRAs para donaciones caritativas testamentarias evita esta erosión, convirtiéndolos en los activos más eficientes desde el punto de vista fiscal para donar a organizaciones benéficas al morir debido a las deducciones fiscales sobre el patrimonio caritativo que pueden estar disponibles.
• Para las parejas casadas, se requiere el consentimiento conyugal para cambiar la designación de beneficiario de un plan de jubilación calificado (por ejemplo, planes de participación en las utilidades 401 (k), planes de beneficios definidos y planes de contribución definida) a alguien que no sea el cónyuge. Esa regla no se aplica a las IRAs.
Si definitivamente desea donar su póliza de seguro de vida a una organización benéfica pero no está 100 por ciento seguro de cuál (o cree que podría cambiar de opinión sobre una organización en algún momento en el futuro), entonces debe mantener la propiedad de la póliza y simplemente nombrar a la organización benéfica que tiene en mente hoy como beneficiaria.
Esto puede excluirlo de ser elegible para una deducción del impuesto sobre la renta, pero le permite cambiar fácilmente de beneficiario en caso de que cambie de opinión.
Independientemente de sus intenciones caritativas, tiene numerosas opciones para ayudarle a alcanzar sus metas filantrópicas, mientras protege financieramente a sus seres queridos.
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